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OBLIGADOS Y NO OBLIGADOS A SUMINISTRAR INFORMACIÓN EN EL RUB



Obligados a suministrar información en el registro único de beneficiarios finales


De acuerdo con el artículo 4 de la Resolución 000164 de 2021, se encuentran obligadas a identificar, obtener, conservar, suministrar y actualizar en el RUB la información solicitada las siguientes personas jurídicas y estructuras sin personería jurídica o similares:


  1. Sociedades y entidades nacionales con o sin ánimo de lucro de conformidad con lo establecido en el artículo 12-1 del ET, incluidas aquellas cuyas acciones se encuentren inscritas o listadas en una o más bolsas de valores.

  2. Establecimientos permanentes de conformidad con lo establecido en el artículo 20-1 del ET.

  3. Estructuras sin personería jurídica o similares, en cualquiera de los siguientes casos:

    • Las creadas o administradas en Colombia.

    • Las que se rijan por las normas de Colombia.

    • Aquellas cuyo fiduciario o posición similar o equivalente sea una persona jurídica nacional o persona natural residente fiscal en Colombia.

Personas jurídicas extranjeras y estructuras sin personería o similares cuyo valor de los activos ubicados en Colombia representen más del 50 % del valor total de los activos poseídos por la persona jurídica o estructura sin personería jurídica o similar, según sus estados financieros.



No obligados a suministrar información en el RUB


No se encuentran obligadas a suministrar información en el RUB las personas jurídicas o estructuras sin personería jurídica o similares:

  • Entidades, establecimientos u organismos públicos, entidades descentralizadas (con excepción de las sociedades de economía mixta) y las sociedades nacionales en las que el 100 % de su participación sea pública.

  • Embajadas, misiones diplomáticas, oficinas consulares, organizaciones u organismos internacionales acreditados por el Gobierno nacional.


Información que debe suministrarse en el registro único de beneficiarios finales


Los obligados a suministrar información en el RUB deberán indicar lo siguiente respecto de cada uno de sus beneficiarios finales, según sea el caso:

  • Tipo de documento.

  • Número de identificación y país de expedición.

  • NIT o equivalente funcional y país de expedición.

  • Nombres y apellidos.

  • Fecha y país de nacimiento.

  • País de nacionalidad.

  • Ubicación.

  • Criterios de determinación del beneficiario final.

  • Porcentaje de participación en el capital de la persona jurídica.

  • Porcentaje de beneficio en los rendimientos, resultados o utilidades de la persona jurídica, estructura sin personería jurídica o similar.

  • Fecha desde la cual tiene la calidad de beneficiario final o existe la condición.

  • Fecha desde la cual deja de tener la calidad de beneficiario final o deja de existir la condición.

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